Costituisci la tua società in Canada e risparmia sulle tasse

By Mario Gastaldi

Non ti parlo del Canada come luogo di trasferimento per la seconda parte della tua vita. 

Sicuramente si tratta di un paese bello ed attraente, ma ha tasse tra le più alte, ed un clima che non piace a tutti.

Invece, ti propongo il Canada come una tra le giurisdizioni più interessanti dove costituire la tua società, mentre hai la residenza fiscale altrove, magari in un paese a fiscalità territoriale con un clima che ti piace molto di più.

In questo modo puoi puntare ad una vita a zero imposte in un paese con clima estivo per 12 mesi o quasi.

Vediamo in dettaglio.

Il Canada è un paese di ottima reputazione. Figura al nono posto della classifica della libertà economica dell’Heritage Institute. È uno dei paesi fondatori dell’OCSE ed uno dei membri del G7.

Costituire la tua società a Toronto (Ontario) o Vancouver (British Columbia) offre al tuo business un prestigio indiscusso. Il paese non figura in nessuna blacklist.

Se vendi a clienti nei paesi ad alta tassazione da uno dei tipici paesi chiamati paradisi fiscali, spesso inclusi in una blacklist di molti paesi ad alta tassazione, i tuoi clienti possono avere difficoltà ad usare le tue fatture in contabilità e soprattutto a portare in deduzione i costi. 

In queste circostanze, alcuni clienti possono preferire non lavorare con te.

Ma se vendi i tuoi servizi o prodotti ed emetti fattura con una società Canadese, superi questo problema serenamente.

Anzi godrai del prestigio di avere la sede della tua società in Canada, e allo stesso tempo potrai portare a zero le imposte, come sto per dirti.

Tre tipi di entità giuridica per il tuo business

Limited Liability Partnership in British Columbia

Con tutta probabilità la tua LLP (limited liability partnership) avrà sede a Vancouver, una città occidentale, grande e prestigiosa.

La LLP del British Columbia è un’entità che offre vantaggi simili a quelli offerti dalle LLP del Regno Unito o le LLP della Nuova Zelanda. Eccoli di seguito:

  1. Deve essere formata da almeno due soci - persone fisiche o società - anche se uno di questi può avere quote nella misura dell’1%.
  2. Non ci sono limitazioni riguardo al paese di residenza dei soci o al paese di costituzione della società partner, che possono essere in uno dei cosiddetti paradisi fiscali.
  3. Tipicamente alla costituzione si scrive e si firma un accordo di partnership che non è necessario registrare o depositare, e che non è necessario rendere pubblico.
  4. La LLP è un’entità con personalità giuridica separata da quella dei soci.
  5. Tutti i soci hanno responsabilità limitata.
  6. È un’entità fiscalmente trasparente. Significa che gli adempimenti fiscali relativi al pagamento delle imposte vengono trasferiti direttamente in capo ai soci. I soci avranno adempimenti fiscali disciplinati dalla loro residenza fiscale, che non è il Canada, come abbiamo detto. Quindi il socio che non deve pagare imposte su redditi esteri, perché è fiscalmente residente in un paese a tassazione territoriale, non dovrà pagare imposte in nessuno stato, come approfondiamo al punto seguente.
  7. La LLP in British Columbia infatti non ha imposte da pagare e non ha adempimenti particolari in termini di dichiarazione o tenuta della contabilità se non ci sono clienti e redditi generati in Canada, e se nessuno dei soci è Canadese, o i soci sono comunque in numero pari o inferiore a cinque.
  8. In altre province Canadesi o in altri stati le LLP (limited liability partnerships) sono permesse solo per lo svolgimento di attività professionali. Nel caso della LLP del British Columbia non ci sono limitazioni di alcun tipo rispetto alla natura degli affari della partnership.
Limited Partnership

La limited partnership - LP - può essere costituita in Ontario, probabilmente a Toronto, ma anche nelle altre province Canadesi. La limited liability partnership - LLP - invece, è una figura specifica della provincia della British Columbia.

Le caratteristiche di questo strumento - LP - sono molto simili a quelle della LLP della British Columbia di cui ti ho appena parlato.

Restano tutti i vantaggi di costituire una società con sede in un paese del G7, non considerato un paradiso fiscale, che non paga imposte e non ha adempimenti quando i soci non sono residenti in Canada e il reddito non è prodotto in Canada.

La limited partnership ha la caratteristica che almeno uno dei soci è un “general partner” con responsabilità illimitata rispetto alle obbligazioni della società. Gli altri (o alcuni altri) soci sono limited partners con responsabilità limitata ai conferimenti, e normalmente una partecipazione agli utili ridotta.

Entrambe le figure giuridiche LLP e LP si prestano molto bene per la gestione di attività di servizi, ed in particolare servizi alle imprese che hanno necessità che le fatture che documentano i costi non provengano da paesi in blacklist.

Hanno costi bassi di formazione e di gestione, e sono adatte al freelancer, così come a business strutturati con fatturati alti.

I soci delle LP o LLP Canadesi che vivono in paesi come Panama, Costa Rica, Malesia (tra gli altri), possono condurre una vita quasi libera da adempimenti burocratici e libera da imposte, vivendo in una città moderna o località balneare e con un costo della vita molto più basso di quelli tipici occidentali.

Extra Provincial Corporation - EPC

La Extra Provincial Corporation è un’altra entità che può essere costituita in Canada come succursale locale di una società già presente in un altro paese. La EPC, come la LLP e la LP, acquisisce un numero di registrazione fiscale (partita iva), insieme alla capacità giuridica, e potrà aprire un conto corrente bancario in Canada. È più probabile che avrà il conto corrente in un’altra giurisdizione, poiché le banche canadesi non aprono conti correnti con facilità se queste entità, come abbiamo detto, non operano in Canada.

Una EPC viene tipicamente usata da altre società non Canadesi, costituite anche in giurisdizioni off-shore (paradisi fiscali) per operare utilizzando il prestigio della sede Canadese.

La Extra Provincial Corporation - EPC - non è soggetta, inoltre, ad imposte di alcun tipo se non ha clienti né reddito in Canada, e se né la società controllante né il management sono residenti in Canada.

Un caso tipico di utilizzo è, per esempio, la costituzione di una società nelle British Virgin Islands che successivamente costituisce una Extra Provincial Corporation in Canada. In questo modo il business utilizza i vantaggi e la protezione che nascono dall’utilizzare la società costituita in BVI, insieme alla reputazione dell’entità Canadese.

Costituire una LLP in British Columbia, o una LP in Canada o una Extra Provincial Corporation richiede spesso un agente locale abilitato e costi a partire dai €1.600 per il primo anno, e €1.000 per gli anni successivi.

Per costituire la vostra società in Canada, o per un orientamento sulla vostra struttura societaria contattateci pure qui.



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